Пенсионные накопления в Чехии (третий столп): как работает добровольная схема

Каждый, кто какое-то время проработал в чешской компании, слышал выражение «třetí pilíř» («третий столп»), обычно в письме отдела кадров о льготах или в приглашении от консультанта. Звучит как загадка и репутацию загадки имеет: пенсионный счет, который не является государственной пенсией, но к которому государство все равно добавляет деньги, и вокруг него, кажется, много мелкого шрифта. На него стоит внимательно посмотреть: государство платит вам за участие, а ошибки в основном связаны с комиссиями и с досрочным выходом.

В этом материале описаны принципы. Это не инвестиционная и не налоговая консультация, а суммы и лимиты меняются поправками к закону.

Три столпа

Пенсионный доход в Чехии принято описывать по столпам. Первый столп — государственная пенсия: распределительная система, которая финансируется из взносов на социальное страхование нынешних работающих. Ее правила описаны в нашем руководстве о пенсионной системе Чехии для иностранцев. Второй столп был недолговечной схемой по выбору: она позволяла направить часть взноса в частные фонды. Он действовал с 2013 года и был отменен в конце 2015 года, что напоминает: пенсионные реформы в этой стране не всегда доживали до конца.

Третий столп — добровольные частные накопления при поддержке государства. Это единственный столп, которым вы управляете сами, и единственный, куда можно вступить, не дожидаясь решения правительства.

Как он называется и откуда взялся

Нынешняя схема называется дополнительными пенсионными накоплениями (doplňkové penzijní spoření, DPS), регулируется законом № 427/2011 Sb. и действует с 1 января 2013 года. Она заменила более старую схему — пенсионное страхование с государственным взносом (penzijní připojištění), которая существовала с 1994 года. Договоры старого типа сохраняются по собственным правилам, а многие давние вкладчики перешли на новый режим. Если кто-то упоминает «трансформированный фонд», речь идет о прежнем фонде, в который переместили старые договоры.

Поставщики — пенсионные компании (penzijní společnosti), лицензированные и поднадзорные Чешской национальной банке (ČNB). Они управляют деньгами вкладчиков в фондах, юридически отделенных от собственного имущества компании.

Как работают деньги

Вкладчик заключает договор с пенсионной компанией и выбирает фонд. Ежемесячный взнос он платит в размере, который выбирает сам. Государство добавляет взнос по скользящей шкале: чем больше вы платите, вплоть до потолка, тем больше добавляет государство, а сверх потолка дополнительный платеж больше не дает государственной надбавки (по состоянию на 2026 год; актуальную шкалу уточняйте в Министерстве финансов Чехии). Деньги инвестируются, и стоимость пая фонда растет или падает вместе с рынками.

Работодатель может вносить деньги в схему как льготу. Взносы работодателя до годового лимита освобождены для работника от подоходного налога и от взносов на социальное и медицинское страхование, поэтому это эффективный способ выплатить часть зарплаты. Узнать, предлагает ли это ваш работодатель, стоит в начале работы.

Вкладчик может также вычесть личные взносы выше определенного порога из налоговой базы в пределах годового лимита (по состоянию на 2026 год; уточняйте в официальном источнике). Налогоплательщики заявляют вычет в годовой налоговой декларации или через работодателя. О том, как вычеты вписываются в систему, см. наше руководство о подоходном налоге с работников.

Фонды и риск

Пенсионные компании обязаны предлагать фонды нескольких типов. Консервативный фонд инвестирует в малорисковые активы и построен так, чтобы номинальная стоимость накоплений была защищена, а ответственность за эту защиту несет пенсионная компания (по состоянию на 2026 год; уточняйте в действующем законе и уставе фонда). Помимо него компании предлагают фонды с разным уровнем риска, например сбалансированные, динамические и индексные.

Главное: доходность зависит от фонда и комиссий. Консервативный фонд защищает номинальный капитал, но может не поспевать за инфляцией. Более рискованный фонд за десятилетия способен принести больше, а за несколько лет может упасть в цене. Помогает долгий горизонт, и это важно, потому что деньги заблокированы до пенсии. Молодые вкладчики могут принять больше риска; те, кому скоро выплаты, нередко переходят на более безопасные фонды.

Когда можно забрать деньги

Схема рассчитана на пенсию. Как правило, вкладчик может начать получать выплаты с 60 лет при условии, что договор действует не менее пяти лет (по состоянию на 2026 год; уточняйте в официальном источнике). Выплаты бывают нескольких видов: единовременная сумма, программное снятие в течение выбранного срока или пожизненная рента от страховой компании. Государственный взнос и взнос работодателя выплачиваются в составе выплат, с учетом правил.

Досрочный выход или расторжение договора меняет итог. Вкладчик получает свои взносы и доход, но государственный взнос нужно вернуть вместе с приходящимся на него доходом, а налоговые льготы могут отозвать. Штрафы за досрочный выход — смысл схемы. Договор — это не сберегательный счет.

Комиссии

Пенсионные компании берут плату за управление фондом, за администрирование и в некоторых случаях за вход или выход. Они указаны в договоре и в уставах фондов. Комиссии каждый год снижают доходность и накапливаются за десятилетия, поэтому разница в один процентный пункт в год имеет значение. Сравнивайте полную стоимость, а не только заявленную ставку. Министерство финансов Чехии и ČNB публикуют данные о результатах фондов, есть и инструменты для сравнения.

Менять поставщика можно, и вкладчик может перевести накопленную сумму, не теряя государственной поддержки. Прежний поставщик в некоторых случаях может взять плату.

Типичные ошибки

Оформить договор в спешке из-за уговоров консультанта, не сравнив комиссии. Платить больше суммы, дающей полный государственный взнос, не задумываясь, не лучше ли оставить излишек доступным. Выбрать консервативный фонд в двадцать пять лет и ни разу его не пересматривать или динамический фонд в пятьдесят девять и обнаружить обратную сторону. Не обратить внимания на письмо поставщика об изменении условий. И досрочно расторгнуть договор, не выяснив, что придется вернуть.

Договор, который спокойно действует тридцать лет, — это то место, где схема себя оправдывает, поэтому ранние решения о комиссиях и типе фонда важнее, чем думает большинство. Раз в год просматривайте годовую выписку, пусть всего десять минут.

Для иностранцев

Иностранные жители, которые работают в Чехии и платят чешский налог, как правило, могут участвовать, и многие работодатели предлагают схему всем сотрудникам. Вопросы стоит задавать конкретные. Останетесь ли вы достаточно надолго для плана на десять или двадцать лет? Что будет с накоплениями, если вы уедете из страны? Можно ли выплатить государственный взнос за пределами Чехии? Облагается ли выплата налогом в вашей стране, когда вы выйдете на пенсию? Пенсионные правила связаны с налоговыми соглашениями и с координацией социального обеспечения, поэтому тому, кто планирует пенсию в другой стране, стоит получить консультацию.

Частые вопросы

Обязателен ли третий столп?

Нет. Он добровольный, и вы сами решаете, вступать ли, сколько платить и какой выбрать фонд.

Кто надзирает за пенсионными компаниями?

Лицензии им выдает и надзор за ними осуществляет Чешская национальная банка.

Может ли вносить деньги мой работодатель?

Да, если предлагает такую льготу. Взносы работодателя до годового лимита пользуются налоговыми льготами (по состоянию на 2026 год; уточняйте в официальном источнике).

Что будет, если я уеду из Чехии?

Договор продолжает действовать, пока вы его не расторгнете. Досрочное расторжение, как правило, означает возврат государственного взноса, поэтому сначала получите консультацию.

Это общий обзор, а не юридическая, налоговая или финансовая консультация.